Kostenumbuchung
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Axapta-Theorie IAxapta-Anwendung
Vorgangsbezogene Verrechnung
Die
Vorgangsbezogene Verrechnung
unterteilt sich in:
  • Kostenbuchungen
  • Leistungsbuchungen
  • Abgrenzungen
Die Vorgangsbezogenen Verrechnungen dienen der Umbuchung von Kosten, der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung sowie der periodenbezogenen Abgrenzung angefallener Kosten. Die Kosten werden pro Geschäftsvorgang aus den bewerteten internen Leistungen ermittelt und in Echtzeit auf den Sender und Empfängerobjekten gebucht (Be- und Entlastungsbuchungen). Zu den vorgangsbezogenen Verrechnungen gehören:
  • Kostenbuchungen
    , bei denen die Kosten (aus Korrekturgründen) von einer Dimension auf eine andere umgebucht werden können, wobei die Originalkostenart erhalten bleibt. Es können aber auch direkte Buchungen angefallen Kostenarten auf Dimensionen erfolgen.
  • die
    Leistungsbuchung
    . Hier wird die erbrachte betriebliche Leistung gemessen, erfasst und verrechnet.
  • die
    Abgrenzung
    . Mit Abgrenzungen lassen sich beispielsweise Kosten, die auf einer Dimension angefallen sind, über ein ganzes Jahr verteilen. Beispiel dafür sind ,Ratierliche Kosten', die aus Versicherungsrechnungen entstehen können.
Die Art der Kosten- bzw. Leistungsbuchungen kann durch die vorab definierten Erfassungsjournale vorgegeben werden. So können in den Parametern der Erfassungsjournale beispielsweise Einstellungen zu Buchungs- und Gegenbuchungs-Dimensionen hinsichtlich Kostenumbuchungen festegelegt werden.
Was sind Kostenumbuchungen?
Bei einer Kostenumbuchung werden primäre Kosten unter Beibehalten der Originalkostenart umgebucht.
Diese Funktion wird zum einen angewendet, um vorgangsbezogen Fehlbuchungen zu korrigieren.
Beispiel: Die Kostenart "Büromaterial" wurde mit einem Betrag von 100,- Euro irrtümlich auf der Kostenstelle der Unternehmensleitung gebucht. Der korrekte Empfänger wären z.B. die Kostenstellen Controlling (KST 1200) und Datenverarbeitung (KST 1400) gewesen. Im Rahmen der vorgangsbezogenen Umbuchung wird der gesamte Betrag unter Beibehalten der Kostenart auf die Kostenstellen 1200 und 1400 umgebucht.

Solche Korrekturen (im Sinne von Umbuchung) sind jedoch nur auf Dimensionen der Kostenrechnung (Kostenstelle, Kostenträger oder Abteilung) möglich, im externen RW müssen falsche Belege durch entsprechende Gegenbuchungen storniert werden!

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